În 2025, botoșănenii resimt schimbările din politica fiscală locală, cu diferențe semnificative între impozitele și taxele percepute persoanelor fizice și celor juridice. Dacă în cazul proprietarilor de locuințe taxele au înregistrat majorări moderate, pentru companii și alte entități economice creșterile sunt semnificative.
Potrivit Codului Fiscal, impozitele și taxele locale se indexează anual, până la data de 30 aprilie, ținând cont de rata inflației pentru anul fiscal anterior. Motiv pentru care, în aprilie 2024, aleșii municipali au votat un proiect de hotărâre în acest sens. Raportul de specialitate publicat pe site-ul primăriei municipiului Botoșani arată că impozitele și taxele locale trebuie să fie indexate „cu rata inflației de 10,4%, comunicată oficial pentru anul anterior, pe site-ul Institutului Național de Statistică”.
Creșteri semnificative pentru firme în 2025
În 2025, firmele și persoanele juridice din Botoșani resimt o creștere semnificativă a impozitelor, în special pentru clădirile nerezidențiale. Impozitul pe clădirile nerezidențiale a crescut de la 1,3% la 1,365% din valoarea impozabilă a clădirii, datorită unei cote adiționale de 5%. De asemenea, pentru clădirile nereevaluate în ultimii 5 ani, impozitul ajunge la 5% din valoarea impozabilă.
Pentru a obține o medie, putem lua în considerare un mix de taxe aplicabile, dar fără a avea valoarea exactă a proprietăților sau a veniturilor firmei, vom face o estimare bazată pe procentele menționate. Impozitul pe clădirile nerezidențiale este 1,365%, presupunând că valoarea impozabilă este 100.000 lei, o firmă va plăti impozit de 1.365 lei. Dacă acea clădire nu este reevaluat în ultimii cinci ani, impozitul va fi de 5.000 lei.
Firmele care dețin terenuri nerezidențiale vor plăti taxe și impozite suplimentare, iar pentru clădirile utilizate în domeniul agricol, cota de impozit este de 0,4%. În plus, taxele pentru publicitate și reclamă vor fi stabilite la 3% din valoarea serviciilor, iar impozitul pe spectacole va varia între 2% și 5%, în funcție de tipul evenimentului.
Impozitele pentru persoane fizice
Botoșănenii vor plăti impozite mai mici decât firmele, însă aceste taxe au înregistrat și ele unele ajustări. Cota de impozit pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice va fi de 0,1% din valoarea impozabilă a clădirii.
Spre exemplu, în Zona A de impozitare, pentru o garsonieră botoșănenii vor plăti aproximativ 100 de lei, iar pentru un apartament cu patru camere, impozitul poate ajunge la 360 de lei, comparativ cu 2024, când pentru o garsonieră în zona A impozitul a fost aproximativ 85 de lei, iar pentru apartamente cu patru camere 310 de lei.
De asemenea, impozitul pe terenuri a fost stabilit în funcție de zonă și va varia între 110 și 201 lei pe hectar pentru terenurile intravilane fără construcții. Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul va fi de 0,45%, însă excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, care beneficiază de o cotă de impozit de 0,4%.
Facilități fiscale pentru contribuabilii cu restanțe
Primăria Botoșani a introdus și măsuri de sprijin pentru contribuabilii cu restanțe la plata impozitelor. Astfel, persoanele fizice și juridice care au datorii la impozite pot beneficia de o reducere de 10% pentru plata anticipată a impozitelor pe clădiri, terenuri și mijloace de transport. Mai mult, taxele mici, de până la 50 lei inclusiv, vor fi achitate integral până la primul termen de plată, fără bonificație.
Creșteri pentru terenurile și clădirile neîngrijite
O măsură importantă adoptată în 2025 vizează majorarea impozitelor pentru terenurile și clădirile neîngrijite. Astfel, impozitul pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul municipiului Botoșani va crește cu 300% pentru punctajul între 6,1% și 25%, și cu 400% pentru punctajele mai mari de 25%. De asemenea, pentru terenurile neîngrijite, impozitul va crește cu 300% pentru punctajul de 50% și cu 400% pentru punctajul de 100%.
Gunoiul costă mai mult din 2025
Botoșănenii vor plăti mai mult pentru colectarea și gestionarea deșeurilor în 2025, conform unui proiect de hotărâre aprobat în ședința ordinară a Consiliului Local de joi, 19 decembrie 2024.
Majorarea vine în urma unei solicitări făcute de Asociația de Dezvoltare Intercomunitară (ADI) Ecoproces.
Care sunt noile tarife
Astfel, taxa de salubrizare va crește de la 18,22 lei/persoană/lună (TVA inclus) în 2024 la 23 lei/persoană/lună în 2025, ceea ce reprezintă o majorare de 4,78 lei. Asta înseamnă că pentru 2024, o familie cu trei membri a achitat 655,92 de lei, iar pentru 2025 va achita o taxă de salubrizare de 828 de lei.
În privința utilizatori non-casnici, respectiv persoane juridice, costul pe tona de deșeuri va crește de la 800 lei/tonă (TVA inclus) la 890 lei/tonă, adică o creștere de 89,7 lei.
„În urma analizei situației de la nivelul Municipiului Botoșani și având în vedere acțiunile ce se vor întreprinde pe linia reducerii cantităților de deșeuri procesate și a implementării măsurilor de colectare selectivă, precum și a nivelurilor solicitate de ADI Ecoproces, propunem ca pentru anul 2025 nivelurile taxei de salubrizare să fie de 23 lei/persoană/lună- utilizatori casnici și 890 lei tonă- utilizatori non-casnici”, prevede raportul de specialitate.
De ce se s-a mărit taxa de salubrizare
În fișa de fundamentare se arată că taxa de salubrizare trebuie majorată pentru a acoperi costurile reale ale serviciului, inclusiv investițiile și cheltuielile curente, și pentru a asigura sustenabilitatea financiară a operatorului.
„Structura și nivelul tarifelor și taxelor trebuie să acopere costul efectiv al prestării serviciului de salubrizare, să acopere cel puțin sumele de investiție și cheltuielile curente de întreținere și exploatare a serviciului de salubrizare, să respecte și să asigure autonomia financiară a operatorului”, potrivit Fișei de fundamentare.
Unde se află Botoșaniul în raport cu alte județe
În raport cu alte județe, Botoșaniul se află într-o poziție intermediară, având atât creșteri, cât și politici fiscale ce pot atrage atenția. De exemplu, în comparație cu alte orașe din România, Botoșani a adoptat o creștere semnificativă pentru impozitul pe clădirile nerezidențiale (1,365% din valoarea impozabilă), dar aceasta nu este la fel de drastică ca în Baia Mare (unde creșterile pot ajunge până la 100%) sau în Arad (cu creșteri de până la 38%).
Galați
La Galați, impozitele pentru clădirile rezidențiale vor crește cu sume cuprinse între 10 și 39 de lei, iar impozitele pe autoturisme vor rămâne în continuare mari. Pentru o capacitate cilindrică de 1.600 cmc, un proprietar va plăti 90 de lei, în timp ce pentru un autoturism cu 2.600 cmc, impozitul va ajunge la 1.389 de lei. În Zona A de impozitare, de exemplu, pentru o locuință cu o cameră (25 mp), gălățenii vor plăti 111 lei, iar pentru un apartament cu patru camere (80 mp), impozitul ajunge la 358 de lei.
Tulcea
În Tulcea, impozitele și taxele locale vor fi indexate cu 10,4%, iar taxa de habitat va crește de la 213 lei la 217 lei pe persoană anual. Aceasta este o ajustare standard a impozitelor, aplicabilă și altor localități, în concordanță cu rata inflației.
Iași
Iașiul introduce o nouă taxă pentru anul 2025 – taxa de protecție civilă, care va fi aplicată tuturor proprietarilor de imobile (persoane fizice și juridice). Aceasta va reprezenta 2% din valoarea impozitului pe clădiri, dar nu va fi mai mică de 10 lei pentru fiecare contribuabil. De asemenea, impozitul pe apartamentele cu trei camere se va mări, ajungând între 237 și 270 de lei, în funcție de zona în care este amplasat imobilul.
Sibiu
Sibiul a operat majoritatea ajustărilor de impozite conform ratei inflației, însă există și excepții. Taxa pentru procedura de divorț administrativ a crescut de la 675 lei la 745 lei. În cazul clădirilor, impozitul se va ajusta în funcție de rangul localității și zona de amplasare, prin înmulțirea valorii impozabile cu coeficienții de corecție.
Timișoara și Cluj
În Timișoara și Cluj, impozitele și taxele locale au fost majorate doar cu rata inflației. De exemplu, impozitul pe un teren intravilan arabil de 1.000 mp din Timișoara este de 14 lei, iar pentru un teren de 500 mp în zona B, impozitul este de 603 lei.
Arad
Aradul va implementa o creștere semnificativă a taxelor și impozitelor pentru 2025, cu până la 38%. Un exemplu relevant este impozitul pentru un apartament de 2-3 camere de 60 mp, care va crește cu 89 de lei, ajungând la 322 de lei, față de 233 de lei în 2024. De asemenea, impozitul pentru un teren agricol de 1.000 mp va crește de la 15 lei la 25 lei.
Baia Mare
Baia Mare va aplica creșteri-record ale impozitelor și taxelor pentru 2025. Astfel, locuitorii vor plăti taxe mai mari cu 47% pentru locuințe, iar pentru clădirile nerezidențiale creșterea va fi și mai mare, ajungând până la 100% pentru clădirile nereevaluate.
Pecica și Alba Iulia
În contrast, în Pecica și Alba Iulia, taxele și impozitele au fost reduse. La Pecica, impozitul pe clădiri s-a micșorat cu 49%, în timp ce la Alba Iulia au fost suspendate taxele de turism, pentru a sprijini dezvoltarea turistică.
