Un caz de evaziune fiscală, care implică un prejudiciu de aproape 200.000 de lei, s-a încheiat recent la Tribunalul Botoșani cu încetarea procesului penal împotriva administratorului unei firme de prelucrare a lemnului din Broscăuți.
Redirecționează 20% din impozitul pe profit al companiei.
Poți alege ca 20% din taxele plătite de compania ta să meargă către jurnalism de calitate, nu către stat.
Descarcă draft-ul contractului de sponsorizare de AICI. Completează-l cu datele companiei și suma. Trimite-l la monitorul@monitorulbt.ro
*Baza legală poate fi consultată AICI.
Decizia a venit pe fondul intervenirii termenului de prescripție, însă afaceristul va trebui să plătească despăgubiri semnificative către stat.
Acuzat de evaziune fiscală în formă continuată
Potrivit procurorilor, între 2012 și 2016, administratorul societății, Dinu Vasile A., nu a înregistrat în contabilitatea firmei veniturile obținute din vânzarea materialului lemnos. Ancheta a scos la iveală că au fost emise 165 de avize de însoțire a mărfii, fără ca acestea să fie susținute de facturi fiscale, ceea ce a dus la o pagubă totală de 196.212,75 lei pentru bugetul de stat. Aceasta include TVA, impozit pe profit și impozit pe veniturile microîntreprinderilor.
De asemenea, s-a constatat că firma a continuat să comercializeze lemn chiar și după ce a fost declarată inactivă, în aprilie 2016. De altfel, într-un punct de lucru al firmei, polițiștii au descoperit peste 81 de metri cubi de material lemnos fără documente de proveniență legală, evaluat la 31.500 de lei.
Recunoașterea parțială a faptelor
În timpul procesului, Dinu Vasile A. a recunoscut că nu a declarat veniturile, dar a susținut că acest lucru s-a datorat faptului că furnizorii săi nu i-au emis facturi. „Nu am înregistrat în contabilitate deoarece nu primeam facturi pentru lemnul achiziționat”, a invocat acesta în fața judecătorilor. Instanța a respins această explicație, subliniind că obligația de a ține evidențe corecte revine exclusiv administratorului firmei.
Martorii audiați au confirmat că au cumpărat lemn de la firmă, dar nu au putut oferi detalii precise din cauza timpului îndelungat scurs de la tranzacții.
Expertizele contabile și decizia instanței
Ancheta a inclus mai multe expertize fiscale care au confirmat prejudiciul cauzat bugetului de stat. În final, instanța a constatat existența infracțiunii de evaziune fiscală, dar a dispus încetarea procesului penal, deoarece termenul legal de prescripție fusese depășit. Cu toate acestea, Dinu Vasile A. a fost obligat să achite prejudiciul către stat. Judecătorii au menținut și sechestrul asigurator pe bunurile sale, inclusiv două case și mai multe terenuri, pentru a garanta plata sumei datorate.
Prin urmare, deși scapă de răspunderea penală, administratorul rămâne cu o datorie substanțială față de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Judecătorii au subliniat că orice venit generat de o firmă trebuie reflectat în contabilitate, indiferent de dificultățile administrative.
